课程名称：商业银行业务与经营

授课对象：金融学专业大二年级

授课老师：黄琼

教学章节：第十五章 商业银行全面风险管理

使用教材：《商业银行业务与经营》中国人民大学出版社

教学课时：2课时

（一）知识与技能目标

通过案例教学，旨在培养学生对银行业务中各类风险的识别、评估、监控和缓解能力，使其掌握信贷风险、市场风险、操作风险、法律合规风险、资本与流动性风险管理的核心知识和技能。同时，课程着重于提升学生的分析决策能力、法律合规意识、职业道德素养、社会责任感以及终身学习的能力，以期塑造出既具备专业技能又有良好职业操守的金融行业人才。

（二）思想政治教育目标

通过理解硅谷银行破产案例，深化学生对金融风险管理重要性的认识，一方面培养学生的社会责任感和职业道德，强化法律意识和合规精神；另一方面激发学生的爱国情怀和民族自豪感，引导学生树立正确的价值观和人生观，以及对国家经济发展和社会进步的积极贡献意识。通过剖析硅谷银行破产案例，认识到金融监管的必要性，以及宏观调控与金融稳定之间的联系，应加强内部控制，保持警觉性，预防系统性风险的发生。同时，应积极践行诚信、责任、公平等价值理念，培育既有专业素养又具备良好思想政治素质的金融人才。

（一）重点：

风险管理的基本概念、类型；风险管理的重要性；识别商业银行面临的各类风险；商业银行风度量理的指标和方法；商业银行风险管理的主要策略。

    （二）难点：

识别商业银行面临的各类风险；商业银行风度量理的指标和方法；商业银行风险管理的主要策略。

（一）线上自学

课前发布学习任务，要求学生按时观看中国大学MOOC线上课程视频《商业银行业务与经营》中商业银行全面风险管理相关视频。

（二）线下讲授、讨论、测验

1.提出问题（案例讨论）

（1）案例导入（5分钟）

结合课前线上学习的有关商业银行全面风险管理的知识，从风险管理视角探讨硅谷银行破产案例中存在的问题。

硅谷银行（Silicon Valley Bank, SVB）是美国专注于服务科技行业和创新企业的中型银行。

在2023年3月8日，由于面临巨大的未实现亏损，特别是在其持有的长期债券投资上，以及存款大量流失导致的流动性危机，SVB迅速陷入破产状态。该银行的破产事件引发了市场对金融系统稳定性的担忧，被视为2008年金融危机以来美国最大的银行倒闭事件。当地时间3月10日，美国政府迅速介入，联邦存款保险公司（FDIC）接管了该银行，并采取措施保护储户利益，以避免引发更广泛的金融市场恐慌。

（2）参与式学习（30分钟）

学生分组讨论，并派代表发表观点。

（3）案例分析（5分钟）

硅谷银行破产案例中暴露的风险管理问题主要有：

1)利率风险管理不足：硅谷银行在低利率环境下大量购入长期债券，而2022年美联储的激进加息导致这些债券的市场价值大幅下降，造成了巨大的未实现亏损。

2)流动性风险管理缺陷：硅谷银行的存款大量来源于科技企业和风险投资公司，这些存款的波动性大，集中度高，导致在面临提款需求时，银行的流动性压力剧增。

3)资产负债期限错配：硅谷银行的资产端配置了大量长期债券，而负债端则以短期存款为主，这种期限错配在利率上升时加剧了银行的利率风险和流动性风险。

4)风险预警和信息披露失误：硅谷银行在风险预警和信息披露方面存在问题，特别是在宣布出售资产和股权融资计划时，未能有效引导市场预期，反而引发了更大的恐慌和信任危机。

5)监管框架和压力测试局限性：硅谷银行的破产还暴露了现有监管框架可能未能充分捕捉到银行的利率风险，以及压力测试模型可能未能覆盖所有风险情景。

6)内部控制和审计问题：监管机构早已发现硅谷银行在流动性风险管理、内部审计和风险控制方面存在缺陷，但这些问题未能得到及时解决。

7)市场信心和挤兑现象：硅谷银行的破产最终由市场信心的快速流失和储户的挤兑行为触发，反映出在金融风险管理中维护市场信心的重要性。

8)宏观经济政策的外因影响：美联储的货币政策变动，特别是连续加息，对硅谷银行的资产负债表产生了重大影响，这提示了宏观经济政策对金融机构稳定性的潜在影响。

硅谷银行的破产案例给商业银行的风险管理带来了重要的启示，包括加强利率风险和流动性风险的管理，改进风险预警和信息披露机制，以及加强内部控制和监管合规等。

（4）思政教育（5分钟）

银行要规避上述风险，就应该遵循《商业银行流动性风险管理办法》，建立有效的利率风险管理体系；同时依据《商业银行资本管理办法（试行）》，银行应确保资本充足率符合监管要求，加强内部控制与审计，培育良好的风险管理文化；遵循《商业银行操作风险管理指引》，建立有效的操作风险管理框架，包括风险识别、评估、监测、控制和报告等环节。根据《银行保险机构操作风险管理办法》，建立风险数据和信息共享机制，确保三道防线之间及各防线内部信息流通顺畅，提高风险管理效率。通过分析硅谷银行破产案例，厚植爱国主义情怀，逐步形成银行风险管理的职业理想，增强银行风险管理工作的职业责任感。同时，通过硅谷银行破产面临的全面风险剖析，告诫学生要努力践行社会主义核心价值观，并塑造风险意识，树立法治理念。

2.课堂讲授：（25分钟）

（1）全面风险管理概述

1)前面风险管理的定义

全面风险管理是指通过建立有效制衡的风险治理架构，培育稳健审慎的风险文化，制定统一的风险管理策略和风险偏好，执行风险限额和风险管理政策，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释商业银行所承担的各类风险，为实现商业银行的经营和战略目标提供保证。

2)全面风险管理的基本原则

①匹配性原则

从全面风险管理体系方面，强调风险管理应当与风险状况和商业银行的系统重要性等相适应，并可根据环境变化进行调整。

②全覆盖原则

从全面风险管理的范围方面，明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。

③独立性原则

从全面风险管理的组织架构方面，强调商业银行应当建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权以和人力资源和其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。

④有效性原则

从全面风险管理的结果运用方面，强调商业银行应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，同时根据风险状况、市场变化和宏观经济情况评估资本与流动性的充足性，从而有效抵御自身所承担的总体风险和各类风险。

3)全面风险管理体系

①风险治理架构

②风险管理策略、风险偏好和风险限额

③风险管理政策和程序

④管理信息系统和数据质量控制机制

⑤内部控制和审计体系

⑥监管内容与方式

（2）商业银行的信用风险管理

（3）商业银行的市场风险管理

（4）商业银行的操作风险管理

（5）商业银行的流动性风险管理

3.课堂测验（10分钟）

4.重点提要，布置作业（10分钟）

（三）课后：后测

案例讨论：

资料：某中型商业银行（以下简称“B银行”）近年来在互联网金融领域取得了显著成绩，推出了多款在线贷款和理财产品，吸引了大量年轻客户。然而，随着业务的快速增长，B银行在全面风险管理方面逐渐暴露出一些问题：

1）B银行尚未建立一个全面的风险管理框架，风险管理分散在不同的业务部门，缺乏统一的协调和监督。

2）B银行对互联网金融产品的风险识别主要依赖于客户反馈和市场调研，缺乏系统的风险识别和评估机制。

3）B银行在推出新产品时，往往忽视了对潜在风险的控制，如对在线贷款的信用风险评估不足，导致坏账率上升。

4）B银行的风险监测系统尚未实现自动化，风险报告周期长，无法及时反映风险变化。

5）B银行缺乏风险管理文化，员工对风险管理的重视程度不够，缺乏必要的风险管理培训。

6）B银行在互联网金融业务中存在一些合规性问题，如未能完全遵守反洗钱法规，导致监管机构的关注。

7）随着业务的数字化，B银行在数据保护和网络安全方面面临挑战，但尚未采取足够的预防措施。

要求：请指出B银行全面风险管理方面存在哪些主要问题？这些问题可能给B银行带来哪些潜在风险？针对这些问题，B银行应该如何改进其风险管理策略？

目的：学生可以更深入地理解商业银行全面风险管理的重要性，学会如何识别和分析风险管理中的问题，并提出改进措施。同时，案例讨论也有助于学生了解互联网金融业务的风险特点，以及如何在创新中加强风险控制。

为分析研究课程思政实施效果，本课程在期末针对授课学生发放调查问卷，问卷内容涵盖教师授课过程中课程思政融入情况、学生对课程思政融入的态度、学生政治素养/价值判断等综合能力提升情况等模块。本次调查问卷发放125份，得到有效问卷121份，样本对象为福州外语外贸学院金融学院金融学专业大二年级学生。

（一）思政元素融入自然

根据问卷调查结果，超过半数的学生认为课堂上有关中国的话题、素材占课堂教学内容的比例为35%以上，仅有4.54%的学生认为该比例低于10%。近83%的学生认为教师在讲授专业知识时总是（35.16%）/经常（47.55%）结合中国的具体国情、宏观经济状况、经济现实案例等，且有90.65%的学生认为教师在教学过程中会明确表达自己的观点和想法。就学生的态度而言，40.22%的学生对课堂学习中涉及的时政类话题很感兴趣，有56.78%的学生态度是比较关心。以上表明课程思政与专业知识融合效果较好，能够被学生广泛接受和认可，基本达到春风化雨、润物无声的效果。

（二）课程育人成效显著

1.坚定政治信仰，提高学生价值判断能力。95.65%的学生表示除了专业知识的习得外，更大的收获是理性地、批判地看待问题，特别是中西观点方面，以及坚定政治信仰、增强爱国情怀、增强文化自信、立德树人等价值教育效果显著。且有91.46%的学生认为通过本课程的学习，对相关制度的理解和认可度有所提升。

2.综合素质提升，促进学生个人成长成才。教师在授课过程中除传授课程专业知识，同时传播有关党和国家、社会与人民的相关理念，对学生个人品质的培养作指引，对学生未来的职业生涯、人生规划作指引，56.77%的学生表示对其个人成长及综合素质培养非常重要，而认为比较重要的占比为46.28%。

（三）社会服务能力不断提升

课程团队还通过管理咨询、课题研究、职业培训等多种途径，在社会上产生了深刻的影响。课程团队在课程负责人带领下，接受地方银行的委托为其设计风险管理方案，将科研成果服务中小银行。

（一）本课程开展“课程思政”教学的优点

1.师资团队打造，提升德育能力

学校可以邀请专家学者开展学术讲座和专项培训，提升教师的思政素养，尤其是专业课程实践环节中的思政元素挖掘和融入，借助“头脑风暴”等形式提炼课程思政教学技巧，提升专业教师课程思政教学水平。组建跨学科课程思政建设团队，促进思政教师与金融专业教师的协同教育，共同挖掘教学素材和制定教学方法，形成跨学科、跨专业的课程思政教学团队，解决课程思政实施过程中最直接、最实际的重点和难点问题，最终形成操作性强、系统性好的解决方案。

2.重塑课程内容，挖掘德育元素

加强大数据、数字化、元宇宙等技术的运用，有效地增加了思政教学的可视化、趣味性和互动性。首先，教师可以通过多媒体和虚拟扩展技术更直观地展示课程思政教学内容的重点和难点，帮助学生快速理解和掌握专业理论和价值要领。其次，利用AR/VR/MR等技术，学生可以更好地体验专业课程思政教学的内涵，提高学习的可视化与体验感。最后，元宇宙技术可以实现专业课程实践环节的全过程教学展示，包括课前阅读、课堂展示和课后训练等，从而实现知识传授、价值引领和能力提升的有机统一。在大数据加持下，教学团队结合教学内容的特点，针对不同章节，在专业教学内容基础上，设计合理的教学背景，围绕社会主义核心价值观和中华优秀传统文化教育，挖掘德育元素。

3.改进教学设计，优化教学方法

在课程教学过程中，结合《商业银行业务与经营》专业课程的特点，将我国的传统道德理念和社会主义核心价值观的内容等纳入课程设计安排，凸显课程思政理念，引导学生坚定社会主义信仰。开展线上线下混合式教学，注重教授与学习的交互性。本课程在教学设计上以学生为中心，按照“线上先学→老师后教→案例分析→分组研讨→教学互动→评价考核”的教学逻辑，用价值塑造引领课堂教学。根据学情分析设计线上线下教学活动，评价设计兼顾过程性评价与结果评价。侧重于案例分析、研讨和教学互动环节，充分调动学生积极性与主动性。

4.重构考核标准，纳入德育维度

课程考核评价的方法机制建设。突出过程性评价的重要性，构建与产出导向相匹配的“课前+课中+课后”的全过程多元评价机制，强调“四个结合”，即线上与线下相结合、过程评价与结果评价相结合、自我评价与团队评价相结合、价值观塑造成效与专业知识学习成果相结合，从而提升课程学习的深度和广度。这种考核方式既克服了学生考前临时突击、无法真正理解课程知识点的缺陷，同时关注课程德育效果，引导学生关注自身道德素质培养。将学生的认知、情感、价值观等德育内容纳入课程考核，将过程性评价与结果性评价相结合，制定出更为精细和系统的评价指标，充分及时反映学生成长成才情况，多维度考察学生知识点学习和价值观塑造成效，推进课程育人作用的充分发挥。

（二）课程思政进一步建设规划

教学团队需不断提升自身的政治素养，提高课程思政元素敏感性，根据本校人才培养方案和教学大纲，基于课程思政建设目标全面梳理课程专业知识框架内容，深入挖掘课程思政融入点，构建更为丰富的课程思政教学案例库，进一步完善课程考核评价体系。

1.进一步丰富教学案例

在课程自编案例基础上，进一步加大对优秀案例的引入，保证案例教学与课程知识点的契合，在问题设置上更有针对性。将最新的资讯和行业前沿动态不断加入到课程中，滚动式发展，时刻保持案例的时效性，同时在案例的选取上要关注案例核心价值理念的正确性、导向性和教育性，使学生通过案例，既能习得专业知识，又能获得积极的情感价值。

2.进一步拓展实践教学空间

课程团队计划从案例分析、虚拟仿真、项目教学法、企业调研、企业导师授课等方面，进一步拓展实践教学资源和空间，继续吸收实务专家和业界精英讲授课程的部分内容，将企业现实情况“搬进课堂”，形成理论教学与实践应用的有机结合。

3.进一步完善课程思政评价体系

将德育效果也纳入到课程考核评价体系，构建有效的课程思政评价体系，提升评价的正面反拨效应。对教学有效性的评价应该是多维的，建立多元、立体、有效的多维评价体系是课程思政建设的重要保障。